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Donaciones en vida de un tío a un sobrino sin testamento en Toledo. ¿En qué consisten y que ventajas tienen?

Donaciones en vida tio sobrino sin testamento en Toledo

Mar Galán donaciones en vida tio sobrino sin testamento en ToledoIntroducción

La actual situación de crisis económica que vivimos provoca situaciones en las que los familiares deciden transmitir en vida determinados bienes para poder ayudar en gran medida a otros miembros de la familia que se han visto afectados por la mencionada crisis. Voy a intentar explicar en qué consisten las donaciones en vida de un tío a un sobrino sin testamento en Toledo.

Los abogados de herencias, en términos generales, asesoran sobre cualquier aspecto relacionado con los testamentos y las herencias. Pero también lo hacen respecto de las dudas que pueden asaltar a un familiar en relación con las consecuencias legales y fiscales que tiene una donación, tanto para él como para el que recibe la misma.

Se puede realizar tanto donaciones en vida de dinero como donaciones en vida de una vivienda. La cuestión estriba en determinar qué resulta más ventajoso: si el realizar una donación en vida o esperar a recibir la herencia. Lógicamente, los efectos fiscales de optar por una o por otra serán distintos.

¿Cuáles son las ventajas de la herencia en vida?

  • La reducción de los tributos: la ley determina que la donación la paga quién recibe el bien, la persona donante sólo tendrá que hacerlo en determinados supuestos. Por otro lado, la existencia de bonificaciones o reducciones está condicionada a lo que regule cada Comunidad Autónoma (ya que forma parte de sus competencias).
  • Para el caso de las donaciones de bienes inmuebles: la mayoría de las CC.AA suelen coincidir en la legislación sobre esta materia. El Impuesto de Donaciones varía desde el 7,5% al 34% del valor de los bienes que se vayan a recibir. En el caso de que el valor de las propiedades superase los 000€, la Administración se podría quedar hasta con un tercio de la misma.
  • Donar a plazos: si el régimen fiscal en algunas CC.AA es más exigente, se puede optar por realizar la donación a plazos para reducir el susto fiscal, es el caso de Castilla la Mancha. Para poder acceder a esta opción se requiere el transcurso de tres años entre donaciones y cuatro años entre la última donación hecha en vida y el reparto de la herencia tras la muerte del causante. Otra posibilidad es cambiar de residencia fiscal.

Donaciones en vida tio sobrino sin testamento en Toledo

¿Qué limitaciones establece la ley?

Lo mejor de una donación es que permite repartir los bienes entre quienes un familiar lo desee, así se conoce de primera mano lo que piensan las personas implicadas en la decisión de donar. Por lo tanto, está claro que un sobrino puede recibir una donación respecto de su tío, siendo el primero el donatario, y el segundo el donante.

Ahora bien, la ley condiciona la donación a la siguiente regla legal: no se puede dar ni recibir por donación más de lo que se pueda dar o recibir en la herencia. Por lo tanto, para evitar problemas posteriores con el consiguiente conflicto familiar se establece que lo que reciba el donatario deberá ser restado de la herencia que les pudiese corresponder. De esta manera se dejaría a salvo lo que debe ir a los herederos legítimos.

Respecto al impuesto de sucesiones y donaciones, se establece:

  • El beneficiario debe ser una persona física, no jurídica.
  • Debe existir un incremento patrimonial a favor del donatario.
  • Que la donación se realice de forma liberal, es decir, sin contraprestación por parte del donante.
  • Incompatibilidad de la sujeción de un mismo incremento patrimonial al impuesto de sucesiones y donaciones y al IRPF.

Ejemplo sobre las donaciones en vida de tíos a sobrinos sin testamento en Toledo

Donaciones en vida tio sobrino sin testamento en Toledo Ejemplo

Jesús C.A. de 55 años de edad, de Toledo, casado y con dos hijos, tenía un sobrino Raúl C.R. al que tenía especial cariño y que estaba pasando por una situación complicada. Este sobrino llevaba tres años en situación de desempleo y estaba a punto de verse en la calle porque casi no llegaba a pagar la hipoteca de su vivienda.

Jesús C.A., que no había hecho testamento (pero que pensaba hacerlo), sabía que no había buena relación entre sus hijos y su sobrino. Además, sabía que en el momento en que otorgase testamento y que falleciese habría problemas entre la familia, por lo que se decidió por donarle en vida una cantidad económica de 50.000€ para que Raúl C.R. pudiese salir adelante.

Jesús C.A. tenía un patrimonio privativo (ya que el régimen económico de su matrimonio era el de separación de bienes) consistente en la vivienda familiar en la que vivía con su esposa, una plaza de garaje tasado en 50.000€, una vivienda en la costa levantina valorada en 150.000€, y un líquido en su cuenta corriente de 75.000€.

Una vez que decidió donar a su sobrino una cantidad de dinero acudió a un abogado experto en sucesiones y donaciones para que le aconsejase sobre las repercusiones que su decisión podía tener en la herencia, y para que le aclarase aspectos relacionados con el impuesto de donaciones de tíos a sobrinos.

Su abogado aclaró a su cliente cuántas dudas le planteó. Le aconsejó que otorgara testamento cuanto antes, ya que era la mejor manera de evitar conflictos futuros, pero que si deseaba, dada la situación económica de su sobrino Raúl C.R., transmitir en vida un dinero a éste, estaba en su derecho y era perfectamente legítimo.

Una vez aclaradas sus dudas, Jesús C.A. realizó la donación a su sobrino, el cual la recibió con total sorpresa y gran agradecimiento. Por lo tanto, cuando se duda entre donaciones y herencias o sobre cualquier otro asunto, lo mejor es acudir a un profesional experto que es quien mejor puede asesorar sobre las donaciones en vida de un tío a un sobrino sin testamento en Toledo.

(Defendemos a clientes en toda la provincia. Somos abogados para Fuensalida y abogados para Sonseca)

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